Calculadora Autónomo vs SL: ¿Cuándo compensa crear una sociedad?
Compara la carga fiscal real trabajando como autónomo o a través de una SL. RETA, IRPF, Impuesto de Sociedades y dinero neto en bolsillo.
| Concepto | 🧾 Autónomo | 🏢 SL |
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💡 Conclusión
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Esta calculadora compara dos escenarios fiscales: trabajar como autónomo en estimación directa simplificada o hacerlo a través de una Sociedad Limitada como socio-trabajador.
💡 La pregunta clave no es si la SL paga menos impuestos — es si el ahorro fiscal compensa los costes adicionales de administración, gestoría y cumplimiento normativo de una sociedad (generalmente entre 1.500€ y 3.000€ anuales).
La lógica detrás del cálculo
Como autónomo
El autónomo paga la cuota RETA a la Seguridad Social (cuota fija mensual según sus rendimientos netos reales, sistema vigente desde 2023) y el IRPF sobre su beneficio neto, aplicando los tramos progresivos estatales. Todo el beneficio tributa como rendimiento de actividades económicas.
Como SL
La sociedad paga el Impuesto de Sociedades (23% tipo general) sobre su beneficio. El socio-trabajador cobra un salario del que paga IRPF y cotiza a la Seguridad Social como autónomo societario. Si quedan beneficios después del IS, pueden repartirse como dividendos que tributan en el IRPF del ahorro (19-28%).
La ventaja de la SL es que el IS (23%) es inferior a los tramos altos del IRPF (37-47%). Cuanto mayor sea la facturación y el beneficio, mayor será el ahorro potencial.
Preguntas frecuentes
En general, a partir de beneficios netos de 40.000-60.000 euros anuales. Por debajo, los costes de administración de la sociedad suelen superar el ahorro fiscal. La calculadora muestra el punto de cruce exacto para tu situación.
La cotización a la Seguridad Social de los autónomos. Desde 2023 se calcula por tramos según los rendimientos netos reales: desde 200€/mes para rentas más bajas hasta 590€/mes para rentas superiores a 2.330€/mes.
El Impuesto de Sociedades, al 23% para PYMEs (cifra de negocio <1M€). Para empresas de nueva creación, el tipo es del 15% durante los dos primeros ejercicios con beneficios.
Los dividendos tributan en el IRPF del socio como rendimiento del capital mobiliario: al 19% hasta 6.000€, al 21% entre 6.000€ y 50.000€, al 23% hasta 200.000€, y al 28% por encima. Esta capa fiscal adicional reduce la ventaja fiscal de la SL.
Sí, especialmente en el primer año. Con tarifa plana (80€/mes), la carga como autónomo cae significativamente, retrasando el punto de cruce en el que la SL empieza a ser más ventajosa.